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云南財經職業學院2018年度部門決算

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云南財經職業學院2018年度部門決算
第一部分  云南財經職業學院概況
        一、主要職能
        二、部門基本情況
第二部分  2018年度部門決算表
        一、收入支出決算總表
        二、收入決算表
        三、支出決算表
        四、財政撥款收入支出決算總表
        五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表
        六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
        七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
        八、財政專戶管理資金收入支出決算表
        九、“三公”經費、行政參公單位機關運行經費情況表
第三部分  2018年度部門決算情況說明
        一、收入決算情況說明
        二、支出決算情況說明
        三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
        四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明
        一、機關運行經費支出情況
        二、國有資產占用情況
        三、政府采購支出情況
        四、部門績效自評情況
            (一)項目支出概況
            (二)項目支出績效自評
            (三)項目績效目標管理
        五、其他重要事項情況說明
        六、相關口徑說明
第五部分 名詞解釋
 
第一部分  云南財經職業學院概況
一、主要職能
(一)主要職能
我校是2015年經云南省人民政府批準、教育部備案,省財政廳組建成立的公辦高等職業院校,隸屬于云南省財政廳。統一社會信用代碼:12530000MB0M22306K。主要培養高等學歷財經類應用人才,促進經濟社會發展。會計、金融、財稅、商貿等專業全日制高職專科學歷教育以及非學歷教育。
(二)2018年度重點工作任務介紹
一、云南財經職業學院建設發展
任務:滿足“云南財經職業學院”合格評估,在校生規模達到3638人,并保障學校正常運轉,滿足正常教學需要。措施:
1、完成2018年招收高職大專生1500人招生計劃,促進當年畢業生充分就業。
 2、按照省發改委的批復,加快校園規劃建設;
 3、加強師資隊伍建設;
 4、拓展專業設置。
 5、迎接教育部對我院高職辦學合格評估。
二、預算編制科學,基本支出足額保障,確保重點支出安排,嚴控“三公經費”支出,嚴格預算執行,嚴控結轉結余。
部門中期支出規劃、年度履職目標編制科學,年度預算與中期規劃和履職目標銜接緊密。預算編制依據充分、數據詳實、結構優化、細化可執行。基礎信息完善、數據更新及時、依據真實完整。項目預算整合歸類合理,目標明確,項目儲備充分、完整。
預算安排足額保障2018年部門正常工作開展,包括工資支出和公用經費支出足額保障。
部門履行主要職責或完成重點任務保障有力,重點突出。
按照“三公經費”只減不增的要求,確保2018年部門“三公經費”預算數小于上年預算數。
采取有效措施,加快預算執行進度,2018年全年預算執行率達到100%。
結轉結余控制目標為不超過上年結余結轉數。
三、云南財經職業學院2017年-2019年度信息化系統建設規劃
1、云南財經職業學院信息化及智慧校園系統建設。
2、現代職業教育質量提升計劃。
部門開展項目有健全的管理機構作為保障并明確實施主體責任;加強部門內部資金使用的監督檢查,結合部門組織的項目目標檢查考核、專項督查工作中,均將項目資金的使用管理的核查作為所有考評工作的重要內容,并在項目實施完成后及時開展績效自評。重視配合部門外部監督檢查工作,如配合審計部門開展預算執行和財務收支審計工作,并對審計發現的問題積極開展整改工作。
四、“三公經費”節支增效,管理制度健全,信息公開及時完整,資產管理使用規范有效
按照“三公經費”只減不增的要求,確保2018年部門“三公經費”決算數小于上年決算數。
決策機制:建立行之有效的項目安排決策機制,保證部門項目申報、審核、安排全過程公開、透明。
項目管理:根據部門項目支出情況,制定完善項目資金管理辦法,做到部門重點項目支出均有法可依。
按照規定的時限完成部門2018年預決算信息及“三公經費”預決算在學校門戶網站公開。
制定相關管理辦法,規范固定資產的采購、使用、處置。固定資產保存完整、配置合理、使用率達到100%。固定資產賬務管理合規、賬實相符、處置規范。
(三)2018年度主要工作成效
一、辦學規模進一步擴大,年度目標任務基本完成。
2018年學院計劃招收高職大專生1,500人,實際招生1,415人,新生報到率94.3%,當年(首屆)畢業生555人,初次就業率為99.46%,生態效益趨于良性循環;截止2018年12月31日在校高職大專生總人數3,620人(含應征入伍學生),比2017年的2,753人增加867人,增幅為31.5%;基本完成年度目標任務,職責履行良好、規模效益明顯。
二、大力推進“人才培養工作達標建設”,順利通過合格評估。
為迎接高職高專院校人才培養工作辦學水平評估,我院自組建高職以來,就把工作重心轉移到“人才培養工作達標建設”上來。按照“以評促建、以評促改、以評促管、評建結合、重在建設”的要求,圍繞評估指標體系,表制定了《云南財經職業學院評估建設工作實施方案》,明確評建工作目標、任務、內容、進度和保障措施,全面推進評建工作。集中人力、物力、財力,扎實有效地開展一系列建設工作,取得顯著成效:一是推動了教學基礎能力建設,為人才培養工作提供強有力的硬件保障;二是深化了教育教學改革,專業建設和課程建設進一步深入,人才培養模式進一步優化,實踐教學體系已經形成;三是促進了各項管理,校園文化的育人功能充分顯現,行政及后勤工作的服務意識、管理效率進一步提高,管理網絡化、信息化系統基本形成。
經教育部“高等職業院校人才培養工作”專家組2018年11月對我校7項主要評估指標、22項關鍵要素對標對表進行評估,全部達到合格標準,評估結論:通過。
三、成功發行“云南財職業學院建設項目”專項債券,募集資金1.6億元。
2017年10月學院向省財政廳報告了“云南財經職業學院關于解決迎接教育部人才培養工作合格評估達標建設資金的請示”( 云財職院〔2017〕42號),提出了基礎能力建設、校園環境建設和教學達標建設三方面的達標建設項目。由于資金無法落實,在主管部門財政廳的協調下,學校又上報了《云南財經職業學院關于校園規劃建設項目納入專項債券發行解決資金缺口的請示》,確定學生宿舍、圖書館、教學樓,校舍修繕、道路及綠化,室外電力管線及照明、監控,報告廳配套桌椅,教學設備等校舍基礎設施建設,通過發行專項債券募集資金解決。
2018年8月10日 “云南財經職業學院建設項目專項債券”在深交所成功發行,共募集資金1.6億元。
此次發行的“云南財經職業學院建設項目專項債券”,是全國教育系統首次發行的教育專項債券,學院有幸成為“第一個吃螃蟹的人”。它的意義在于不僅僅是為學院解決了項目建設資金,還在全國教育系統和金融領域無形中宣傳了學院,提升了學院的社會影響力和知名度。
四、學院平穩順利的劃轉教育廳歸口管理
根據省委高校工委、教育廳關于24所學校劃轉教育廳歸口管理的通知要求,聘請致同會計師事務所對學校的資產進行清查核實,對財務進行審計,并出具資產和財務審計報告,上報財政廳和教育廳,平穩順利的完成交接,學院的主管部門由省財政廳變更為省教育廳,預算級次從一級預算單位變為二級預算單位。
五、重要事項納入年初預算,為學院落實履職盡責工作任務提供財力保障。
2018年預算安排除優先保障工資發放、社保繳費和維持學院基本運轉的支出外,黨建、團建、工會、扶貧攻堅、思政建設、體育維持、圖書購置、學生資助以及師資隊伍建設經費,也按照相關規定從財力上予以保障,以滿足各項辦學指標條件,落實學院履職盡責任務,促進學院各項工作健康有效的組織開展。
 
 
二、部門基本情況
(一)部門決算單位構成
納入云南財經職業學院2018年度部門決算編報的單位共1個。其中:行政單位0個,參照公務員法管理的事業單位0個,其他事業單位1個(云南財經職業學院)。
二)部門人員和車輛的編制及實有情況
云南財經職業學院2018年末實有人員編制207人。其中:行政編制0人(含行政工勤編制0人),事業編制207人(含參公管理事業編制0人);在職在編實有行政人員0人(含行政工勤人員0人),事業人員202人(含參公管理事業人員0人)。
離退休人員0人。從2016年起退休人員退休費由社保基金發放,按照編報要求由社保局負責填報,學校不再填報。
實有車輛編制10輛,在編實有車輛9輛。
 
第二部分  2018年度部門決算表
(詳見附件)
 
第三部分  2018年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
云南財經職業學院2018年度收入合計23705.23萬元。其中:財政撥款收入20358.11萬元,占總收入的85.88%;上級補助收入0萬元,占總收入的0%;事業收入2107萬元,占總收入的8.89%;經營收入1236.05萬元,占總收入的5.21%;附屬單位繳款收入0萬元,占總收入的0%;其他收入4.08萬元,占總收入的0.02%。
與上年收入11995.27萬元對比增加11709.96萬元,增加的主要原因:1、財政撥款增幅較大,主要為云財教〔2018〕282號云南財經職業學院建設項目16000萬元;云財教〔2018〕315號2018年第三批現代職業教育質量提升計劃中央專項資金500萬元;云財教〔2018〕335號第四批2018年現代職業教育質量提升計劃中央專項資金(職業院校教師素質提高計劃獎補資金)61.5萬元;云財行〔2018〕11號 云南省財政廳培訓費50萬元。
2、事業收入增加原因為在校大專生規模增加帶來的學費住宿費收入增加。
二、支出決算情況說明
云南財經職業學院2018年度支出合計9136.54萬元。其中:基本支出5351.77萬元,占總支出的58.58%;項目支出3251.67萬元,占總支出的35.59%;上繳上級支出、經營支出、對附屬單位補助支出共533.10萬元,占總支出的5.83%。支出合計9136.54萬元與上年11246.64萬元對比減少2110.1萬元。
(一)基本支出情況
2018年度用于保障云南財經職業學院、下屬事業單位等機構正常運轉的日常支出5351.77萬元。與上年3317.62萬元對比增加2034.15萬元。包括基本工資、津貼補貼等人員經費支出3930.71萬元占基本支出的73.45%;辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費1421.06萬元占基本支出的26.55%。
(二)項目支出情況
2017年度用于云南財經職業學院、下屬事業單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業發展目標,用于專項業務工作的經費支出3251.67萬元。與上年7755.50萬元對比減少4503.83萬元
具體項目開支及開展工作情況:
1、云財教〔2018〕315號 2018年第三批現代職業教育質量提升計劃中央專項資金500萬元;
2、云財教〔2018〕335號 第四批2018年現代職業教育質量提升計劃中央專項資金(職業院校教師素質提高計劃獎補資金)61.5萬元;
3、云財教〔2018〕282號 云南財經職業學院建設項目1797.86萬元;
4、云財教〔2018〕34號 云南財經職業學院智慧教室建設項目200萬元;
5、云財行〔2018〕11號 云南省財政廳培訓費50萬元;
6、云財農〔2018〕257號 云南省大中型水庫庫區基金省本級項目17.6萬元;
7、云財教〔2018〕193號 財職院中職項目庫建設經費20萬元;
8、云財教〔2018〕126號 2018年省屬高校生均經費(第一批)及云財教〔2018〕448號 省屬公辦高校專科生均撥款經384.91萬元;
9、云財教〔2018〕48號  2017年度高層次人才特殊生活補貼3萬元;
10、國家助學金、國家勵志獎學金、省政府獎學金、省政府勵志獎學金等各項學生資助經費216.8萬元。
 
三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
(一)一般公共預算財政撥款支出決算總體情況
云南財經職業學院2018年度一般公共預算財政撥款支出4340.51萬元,占本年支出合計的47.51%。與上年10277.58萬元對比減少5937.07萬元。
(二)一般公共預算財政撥款支出決算具體情況
1.一般公共服務支出2019999其他一般公共服務支出50萬元,占一般公共預算財政撥款總支出的1.16%。主要用于財政廳培訓項目開支;
2.教育支出4092.89萬元,占一般公共預算財政撥款總支出的94.30%。其中:2050302 中專教育20萬元;2050305 高等職業教育4008.39萬元;2050399其他職業教育支出61.5萬元。2059999其他教育支出3萬。主要用于保障機構正常運轉、人員經費、日常公用以及事業發展的項目開支;
3.社會保障和就業支出 2080502 事業單位離退休5.62萬元,占一般公共預算財政撥款總支出的0.12%。主要用于離退休公用經費開支;
4.住房保障支出2210201住房公積金192萬元,占一般公共預算財政撥款總支出的4.42%。主要用于為職工繳納住房公積金。
四、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
(一) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算總體情況
云南財經職業學院2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出預算為20.3萬元,支出決算為37.29萬元,完成預算的183.69%。其中:因公出國(境)費支出決算為9.72萬元,年初預算為零;公務用車購置及運行費支出決算為23.13萬元,完成預算的146.46%;公務接待費支出決算為4.45萬元,完成預算的98.89%。
2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算數比2017年決算36.54萬元增加0.75萬元,增長2.05 %。其中:因公出國(境)費支出決算增加3.24萬元;公務用車購置及運行費支出決算減少2.13萬元,減少8.43%;公務接待費支出決算減少0.05萬元,減少1.11%。
2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算比預算數和2017年決算數增加的主要原因:汽油漲價導致燃油費增加較多;車況老舊、維修費開支逐年增大。另外,學校招生人數不斷擴大,車輛運行強度增大較多原因導致較年初增加工作量,年中執行教育廳組織赴德國培訓任務,其中:
1.2018年公務用車購置及運行費支出決算為23.13萬元,年初預算為15.8萬元,較年初預算增加7.33萬元,較2017年減少2.13萬元,汽油漲價導致燃油費增幅較大,車況老舊、維修費開支逐年增大。
2.2018年中執行教育廳組織赴德國培訓任務產生因公出國(境)費9.72萬元,在境外培訓滯留時間較長,相應開支增加較多導致增加工作量,較預算超97,182元,超2017年因公出國(境)費支出決算3.24萬元,此項任務在編制預算時不可預見。
年內學校公務用車購置為零,年末保有公務用車數量9輛。
本年度學校使用公共預算財政撥款開支的公務接待56批次共1438人次合計開支44,499元。
(二) 一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算具體情況
2017年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算中,因公出國(境)費支出9.72萬元,占26.07%;公務用車購置及運行維護費支出23.13萬元,占62%;公務接待費支出4.45萬元,占11.93%。具體情況如下:
1.因公出國(境)費支出9.72萬元,共安排因公出國(境)累計1人次。開展內容包括:執行教育廳組織的赴德國培訓任務。
2. 公務用車購置及運行維護費支出23.13萬元。其中:
公務用車購置支出0萬元,購置車輛0輛。
公務用車運行維護支出23.13萬元,開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為9輛。主要用于日常公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。
3.公務接待費支出4.45萬元。其中:
國內接待費支出4.45萬元(其中:外事接待費支出0萬元),共安排國內公務接待56批次(其中:外事接待0批次),接待人次1438人(其中:外事接待人次0人)。主要用于兄弟學校來訪等發生的接待支出。
國(境)外接待費支出0萬元,共安排國(境)外公務接待0批次,接待人次0人。
第四部分 其他重要事項及相關口徑情況說明
(一)機關運行經費支出情況
云南財經職業學院是公辦高等職業院校(事業單位),無機關運行經費收支。
(二)國有資產占用情況
截至2018年12月31日,云南財經職業學院資產總額63671.38萬元,其中,流動資產16918.05萬元,固定資產17423.71萬元,對外投資及有價證券179.23萬元,在建工程9632萬元,無形資產19518.4萬元,其他資產0萬元(具體內容詳見附表)。學院按照《高校會計制度》計提固定資產折舊和無形資產攤銷,2018 年累計折舊金額為6760.17萬元,累計攤銷金額為161.42萬元。與上年資產總額52982.68萬元相比,本年資產總額增加10688.7萬元,其中固定資產減少968.34萬元,無形資產增加407.4萬元;出租房屋498平方米,實現資產使用收入66.96萬元。
 
 
 
 
國有資產占有使用情況表
 
 
 
 
 
 
 
單位:萬元
項目
行次
資產總額
流動資產
固定資產
對外投資/有價證券
在建工程
無形資產
其他資產
小計
房屋構筑物
車輛
單價50萬以上大型設備
其他固定資產
減:累計折舊
欄次
 
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合計
1
 63671.38
 
16918.05 
 
17423.71 
 
16417.33 
 
251.39 
 
902.72 
 
6612.44
 
6760.17
179.23
9632
 
19518.4 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
填報說明:1.資產總額=流動資產+固定資產+對外投資/有價證券+在建工程+無形資產+其他資產(其中固定資產抵扣了累計折舊,無形資產抵扣了累計攤銷)
2.固定資產=房屋構筑物+車輛+單價 50 萬元以上大型設備+其他固定資產
 
 
(三)政府采購支出情況
2018年度,部門政府采購支出總額200萬元,其中:政府采購貨物支出200萬元;占政府采購支出總額的100%。采購項目為:云財教〔2018〕34號 云南財經職業學院智慧教室建設項目。
(四)項目績效自評情況
2018年項目績效自評報告詳見附件,部門整體支出績效自評情況由省教育廳統一公開。
(五)其他重要事項情況說明
(1)資產變動情況
①固定資產241,838,785.27元,比上年186,708,865.06元增加55,129,920.21元,增幅29.53%,增加的固定資產主要包括 :第二教學樓及老圖書館裝修工程57.8萬元;4#、1#學生宿舍修繕工程175.12萬元;齊興院兩棟學生宿舍3,574.74萬元;1號樓裝修工程1,447.17萬元;創業中心改造竣工106.91萬元。
②在建工程96,319,920.11元,比上年127,274,906.33元,減少30,954,986.22元,減幅24.32%。主要在建項目為:校園及黨建文化建設項目98.85萬元;財職院建設項目621.51萬元;新建5#圖書館8#教學樓工程6,097.55萬元;校園水電網改造工程1,009.42萬元;13#文體中心、14#公寓工程1,110.47萬元;15#、33#學生公寓工程44萬元;數據中心機房建設項目141.93萬元;運動場地改造項目55.91萬元。
③無形資產196,804,447.97元,上年191,119,288元,無形資產主要為土地使用權。
④長期投資1,792,318.46元,比上年0元,增加1,792,318.46元,其中包括:云南財經職業學院音像教材發行站30萬元,昆明云財印刷廠1,492,318.46元。
流動資產169,180,546.63元,比上年27,151,790.87元,增加142,028,755.76元,增幅523.10%。流動資產包括:庫存現金、銀行存款、其他應收款、存貨;流動資產增加較多原因為云財教〔2018〕282號 下達云南財經職業學院建設項目經費1.6億元,資金撥付至學校開設的實體銀行賬戶(列銀行存款,非零余額賬戶用款額度),因項目周期自2017-2020年,分年度分階段逐步實施,截止2018年末,結余142,021,384.8元。
(2)負債變動情況
2018年末負債合計9,041,849.30元,比上年12,480,407.06元減少3,438,557.76元,減幅27.55%,其中主要包括:
建投第三建設有限公司工程保修金162萬元;優課科技公司工程質保金50萬元;代收教材款180萬余元;代扣工會經費10.6萬余元;食堂承包保證金28.5萬元;代收大專生醫保97.67萬元;待結算培訓班費用36.86萬元;其余多為已完工工程項目質保金。
(3)年末結轉和結余情況。
①2018年年末結轉和結余為零,本年收入237,052,341.82元,本年支出數91,365,436.86元,收支結余145,686,904.96元,結余分配3,665,520.16元,年末結轉和結余142,021,384.80元,云財教〔2018〕282號 下達云南財經職業學院建設項目經費1.6億元,資金撥付至學校開設的實體銀行賬戶(列銀行存款,非零余額賬戶用款額度),因項目周期自2017-2020年,分年度分階段逐步實施,截止2018年末,結余142,021,384.8元。
②各項基金結余情況如下:
(1)事業基金:上年結余11,426,349.80元,本年增加2,235,967.30元,年末結余13,662,317.10元;
(2)非流動資產基金年末結余467,533,267.46元,包含:
①固定資產:上年結余為198,453,159.24元,年末結余187,503,119.12元。固定資產原值增加較多,各項在建工程竣工,增加的資產主要包括 :
第二教學樓及老圖書館裝修工程57.8萬元;
4#、1#學生宿舍修繕工程175.12萬元;
齊興院兩棟學生宿舍3,574.74萬元;
1號樓裝修工程1,447.17萬元;
創業中心改造竣工106.91萬元。
②在建工程:上年結余為113,111,867.7元,年末結余83,053,897.48元。
③長期投資:上年結余為0元,年末結余1,792,318.46元;其中包括:云南財經職業學院音像教材發行站30萬元,昆明云財印刷廠1,492,318.46元。
④無形資產:上年結余為191,109,988元,年末結余195,183,932.4元。
(3)專用基金年末結余4,454,995.43元,包括職工福利基金、住房基金和其他基金,其中:
職工福利基金3,623,880.35元,住房基金:上年結余750,406.52元,本年減少7,791.44元,年末結余數742,615.08元;
其他基金 88,500元,屬于助學獎勵基金。
 
(六)相關口徑說明
1.基本支出中人員經費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助,日常公用支出包括商品和服務支出、其他資本性支出等人員經費以外的支出。
2.機關運行經費指行政單位和參照公務員法管理的事業單位使用一般公共預算財政撥款安排的除人員經費以外的基本支出。
3.按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規定,“三公”經費包括因公出國(境)費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中:因公出國(境)費,指單位工作人員公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出;公務用車購置費,指單位公務用車車輛購置支出(含車輛購置稅);公務用車運行維護費,指單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出;公務用車指用于履行公務的機動車輛,包括省部級干部專車、一般公務用車和執法執勤用車;公務接待費,指單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。
4.“三公”經費決算數:指各部門(含下屬單位)當年通過本級財政一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉結余資金安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數(包括基本支出和項目支出)。
第五部分  名詞解釋
情況說明里涉及到需要解釋說明的決算相關專用名詞,在此進行說明解釋。
一、收入科目
財政撥款收入:省財政當年撥付的資金。
事業收入:指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。
事業單位經營收入:指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。
其他收入:指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“事業 單位經營收入”等以外的收入。主要是按規定動用的售房收入、存款 利息收入等。
上年結轉:指以前年度尚未完成、結轉到本年仍按規定用途繼續使用的資金。
二、支出科目
教育支出:反映教育管理方面的支出。
社會保障和就業支出:反映政府在社會保障與就業方面的支出。
住房保障支出:集中反映政府用于住房方面的支出。
工資福利支出:反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬,以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
商品和服務支出:反映單位購買商品和服務的支出,不包括用于購置固定資產、戰略性和應急性物資儲備等資本性支出。
對個人和家庭的補助:反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
資本性支出:反映各單位安排的資本性支出,切塊由發展改革部門安排的基本建設支出不在本科目反映。
農林水支出:反映單位大中型水庫庫區基金支出。
其他支出:其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出。
 
 

 

本文來源:財務處

 

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